הסוף המתקרב של השנה האזרחית מביא עמו לא רק סיכומים והיערכות לשנה חדשה, אלא גם הזדמנות פיננסית ממשית: החזרי מס לשכירים. מדובר בכסף ששילמתם – ומגיע לכם בחזרה. אבל כדי לקבל אותו, צריך לפעול בזמן. רבים מהשכירים בישראל כלל אינם מודעים לכך שהם זכאים להחזר מס, ורבים אחרים פשוט דוחים את הטיפול – עד שכבר מאוחר מדי.
אם אתם שכירים, עובדים במשרה מלאה או חלקית, עברתם בין עבודות, שילמתם על לימודים, או עברתם שינוי משפחתי – יכול להיות שאתם זכאים להחזר של אלפי שקלים ממס הכנסה. והזמן הנכון לבדוק את זה הוא דווקא עכשיו – לקראת סוף השנה.
במאמר הבא נסביר מה זה החזר מס, מי זכאי, למה חשוב לפעול בזמן, ואיך עושים את זה בצורה פשוטה ויעילה.
המאמר בשיתוף עם חברה להחזרי מס - קרבי.
מהם החזרי מס לשכירים?
כל שכיר בישראל משלם מס הכנסה באופן חודשי דרך תלוש השכר, כאשר המעסיק מנכה את המס על פי הערכה שנתית של ההכנסה. בפועל, המס מחושב בסוף השנה על פי סך ההכנסות בפועל, נקודות זיכוי, ניכויים והקלות מס שונות.
כאשר במהלך השנה התרחשו שינויים – כמו תקופות אבטלה, לידה, תואר אקדמי, קבלת קצבה או תרומה למוסדות מוכרים – נוצר פער בין המס ששולם בפועל לבין המס שהיה צריך לשלם. הפער הזה = החזר מס.
החזרי מס לשכירים נועדו להחזיר את הכסף שנגבה מכם ביתר – כולל ריבית והצמדה, ולעיתים מדובר באלפי שקלים לכל שנה.
מי יכול להיות זכאי להחזר מס?
שכירים רבים לא מודעים לכך שהם עונים על אחד או יותר מהתנאים לזכאות. הנה כמה מהמצבים השכיחים:
החלפתם מקום עבודה במהלך השנה.
עבדתם רק חלק מהשנה.
יצאתם לחופשה ללא תשלום (חל"ת).
שילמתם על קופת גמל, ביטוח חיים או משכנתא.
סיימתם תואר אקדמי (תואר ראשון או שני).
קיבלתם דמי לידה, אבטלה או מילואים.
יש לכם ילד עם צרכים מיוחדים.
תרמתם למוסדות מוכרים (סעיף 46).
בן/בת הזוג אינו עובד או משתכר מעט.
לא עודכנו כל נקודות הזיכוי שמגיעות לכם.
גם אם אתם לא בטוחים – בדיקה מקצועית עשויה לגלות שאתם זכאים.
למה דווקא עכשיו הזמן לבדוק?
1. ניתן להגיש רטרואקטיבית עד 6 שנים בלבד
נכון להיום, ניתן להגיש בקשה להחזר מס על שנים קודמות – עד 6 שנים אחורה. למשל, בשנת 2025 ניתן להגיש עבור השנים 2019–2024. אבל אם תחכו לינואר 2026 – שנת 2019 תתיישן, ותאבדו את הזכות להחזר האפשרי שלה.
לכן, חודש דצמבר הוא קריטי – מדובר בהזדמנות אחרונה לבדוק ולבקש החזר על השנה הקרובה להתיישנות.
2. סיכום שנה – נקודת זמן אידיאלית לבדיקה
רבים מסיימים את השנה עם טופס 106 ממעסיקיהם, סיכומי הכנסה והוצאות, וטפסים זמינים מכל מקורות ההכנסה. זו הזדמנות מצוינת לרכז את כל הנתונים הרלוונטיים ולבצע חישוב מס שנתי מסודר.
3. כסף נוסף לקראת חגים, חופשות והוצאות שוטפות
החזרי מס לשכירים מתקבלים ישירות לחשבון הבנק – בדרך כלל תוך מספר חודשים. התחלת התהליך עכשיו, בסוף שנה, תאפשר לכם לקבל את ההחזר בתחילת השנה הבאה – ולהשתמש בו לכל מטרה: כיסוי מינוס, חופשה, חיסכון או השקעה.
איך מגישים בקשה להחזר מס?
כדי להגיש בקשה להחזר, יש למלא טופס 135 (דו"ח שנתי מקוצר לשכירים), לצרף טופסי 106 מכל המעסיקים, אישורים מהביטוח הלאומי, קופות גמל, בנקים ועוד.
למרות שאפשר להגיש לבד, הרבה אנשים בוחרים להיעזר באנשי מקצוע או חברות המתמחות בתחום – כדי להימנע מטעויות, למצות את כל ההטבות, ולהבטיח טיפול מהיר ויעיל.
כמה כסף אפשר לקבל?
הסכום תלוי בגובה השכר, כמות הנקודות שלא נוצלו, ותנאים אישיים נוספים. על פי נתוני רשות המיסים – ממוצע ההחזרים לשכיר עומד על כ-3,000–8,000 ₪ לשנה, ובמקרים מסוימים הרבה יותר.
אם מגישים בקשה עבור כמה שנים – הסכום הכולל יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
לא בודקים כלל את הזכאות – פשוט מניחים שמגיעים בדיוק את מה שצריך, וזה לא תמיד נכון.
הגשה לא נכונה או חלקית – חוסר במסמכים עלול לגרום לדחייה או הפחתת ההחזר.
פנייה בשיהוי – כל שנה שלא טופלה בזמן – מתיישנת.
אי שימוש בנקודות זיכוי מוכרות – כמו תואר, ילד עד גיל 6, תרומות ועוד.
בדיקה עם איש מקצוע תסייע להימנע מכל אלו, ולמקסם את ההחזר.
לסיכום
בדיקת החזרי מס לשכירים היא תהליך פשוט שיכול להזרים לחשבון הבנק שלכם אלפי שקלים – כסף ששילמתם כחוק, אבל מגיע לכם בחזרה. אין סיבה להשאיר את הכסף ברשות המיסים כשאפשר לקבל אותו אליכם – בעזרת תהליך מסודר, מלווה ומדויק.
אז למה לחכות? התחילו לבדוק עוד היום.
